Как сэкономить на ндфл или не платить его вообще — всё о ремонте лада

Как-то раз я сдуру купил автомобиль на 277 лошадиных сил и платил за него огромный транспортный налог, пока не продал.

Никита

разобрался с налогами

Я закрыл ипотеку, но не стал получать вычет с процентов — было лень разбираться, как это работает.

Эта статья о том, как не быть как я. Расскажу, как законно не платить ФНС лишнего.

НДФЛ. Этим налогом облагаются практически все доходы гражданина. Есть исключения, они перечислены в статье 217 налогового кодекса. Например, НДФЛ не нужно платить с алиментов, грантов, стипендий, вознаграждений донорам, пособий по безработице.

Например, Сергей устроился на работу. Его оклад по трудовому договору — 30 тысяч рублей, но на руки он получит только 26 100 Р. Сергей может не возмущаться, все законно: работодатель удерживает 13% НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Чтобы не было сюрпризов, Сергею следовало уточнить при трудоустройстве: обещанная сумма зарплаты — это то, что он получит на руки, или из нее еще заберут налог. Если начальник выпишет Сергею премию, то из этих денег тоже удержат НДФЛ.

Например, вы продали квартиру. Есть минимальный период владения — когда он истекает, уже не нужно платить налог с продажи. Этот период — 3 или 5 лет, смотря когда и как вы получили права на недвижимость.

Если человек сдает имущество в аренду, 13% от дохода он обязан отдать государству. Когда арендатор — физлицо, отчитываться и платить НДФЛ нужно самостоятельно. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, обязанность удерживать и перечислять налог ложится на них.

Базовые ставки такие:

• за дом, квартиру, хозяйственное строение площадью не более 50 м², гараж или комнату — 0,1% от стоимости имущества;
• все остальное — 0,5%;
• недвижимость стоимостью больше 300 млн рублей — 2%.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Есть исключения: например, налогом не облагаются весельные лодки, моторные лодки мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов, транспортные средства, которые находятся в розыске.

Как и в случае с налогом на имущество, делать ничего не нужно. Вот вы купили машину, зарегистрировали в ГИБДД и спокойно себе катаетесь. ФНС сама получит информацию о регистрации, узнает мощность двигателя, посчитает налог и пришлет уведомление.

Размер налога зависит от мощности транспортного средства. Например, для автомобиля берется количество лошадиных сил и умножается на ставку. Причем чем выше мощность двигателя, тем выше ставка.

В Москве для автомобиля с двигателем свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно каждая сила обходится в 35 Р в год. А вот владельцу более мощной машины — свыше 250 л. с. — каждая лошадка будет стоить уже 150 Р.

В справочном разделе на сайте ФНС можно узнать, какие ставки по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам действуют там, где вы живете. А ставки НДФЛ по всей стране одинаковые.

На сайте ФНС есть удобный справочник. Например, можно быстро узнать ставки по транспортному налогу в МосквеВот такие ставки по транспортному налогу в Москве. Чем мощнее автомобиль, тем больше денег придется отдать государству

Вычеты и льготы — вот вполне законные способы, которыми можно ослабить или даже полностью снять налоговую нагрузку. Если у вас нет прав на льготы, можно оформить имущество на человека, у которого они есть. Но тогда появляется риск остаться без всего, если «льготник» окажется не очень порядочным или попадет в долговую яму.

Земельный и имущественный налог платится от кадастровой стоимости недвижимости или участка. Это не та стоимость, что на «Авито», и не та, что написана в договоре купли-продажи, — кадастровую стоимость определяют специалисты Росреестра, но они иногда ошибаются. Если кадастровая стоимость кажется завышенной, ее можно оспорить. Почитайте, как это сделать:

Транспортный налог на машину зависит от мощности ее двигателя. Поэтому даже если хочется мощи и доминирования, лучше взять 249 л.с. или 250 л. с., потому что потом идёт резкое повышение налоговой ставки.

Вообще перед покупкой имущества нужно хорошо подумать, по карману ли налог за него.

Вычет называется так, потому что он вычитается из доходов и уменьшает их. Его применяют люди, которые платят НДФЛ — 13% от доходов. С помощью вычета можно уменьшить сумму налогов или вернуть часть НДФЛ, которая уже уплачена.

Мы уже рассказывали про разные виды вычетов и о том, как их получить:

Кроме перечисленных есть еще стандартные вычеты НДФЛ и вычеты при продаже имущества.

После того, как совокупный доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, вычет уже не применяется. Но со следующего года он возобновится.

Например, Анна зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. У нее трое детей. За первого и второго полагается вычет 1400 Р, за третьего — 3000 Р, а всего — 5800 Р. Именно на такую сумму будет уменьшен ее налогооблагаемый доход.

Ежемесячно работодатель будут удерживать НДФЛ с зарплаты Анны:

(50 000 Р − 5800 Р) × 13% = 5746 Р

• Она будет получать вычет на ребенка с января по июль, а с августа — уже нет, ведь ее доход превысит 350 тысяч рублей.
• Если бы Анна не подавала заявление на вычет работодателю, то налог бы составил:
• Итого ежегодно она экономит:

(6500 Р − 5746 Р) × 7 месяцев = 5278 Р

Также стандартный вычет получают пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», чернобыльцы, участники испытаний ядерного оружия, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, которые получили инвалидность на службе, ликвидаторы ядерных аварий. Сумма вычета для них — 3000 Р в месяц.

На ежемесячный вычет в 500 Р могут претендовать герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства либо первой или второй группы, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших на службе, и другие. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Обращаться за стандартным вычетом нужно к работодателю — он учтет его при расчете НДФЛ. Соответственно, отчисления в налоговую уменьшатся, а зарплата, которую вы получаете на руки, увеличится. Мы уже писали, как получить стандартный вычет, — почитайте на досуге.

Вычеты при продаже недвижимости и другого имущества. Если вы продали имущество, государство рассчитывает получить с дохода свои 13% процентов.

С 2020 года вступают в силу поправки в налоговый кодекс: минимальный срок владения для единственного жилья — неважно, каким образом и когда оно было получено, — снизится до 3 лет.

Для другого имущества, например автомобилей, минимальный срок владения 3 года. Если продаете раньше срока, придется заплатить налог. Но вот хорошая новость: его можно уменьшить за счет имущественного вычета.

Вот родственники подарили Пете квартиру в 2018 году. Через год он ее продал за 3 млн рублей. Тогда с учетом вычета Петя заплатит НДФЛ:

(3 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 260 000 Р

Вычет не нужен, если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Налоговая разрешает уменьшить доходы от продажи на сумму этих расходов. Вычесть расходы, а потом еще и получить имущественный вычет нельзя. Нужно выбрать что-то одно — как будет выгоднее.

Например, Петя исполнил мечту детства — купил красный феррари за 20 млн рублей. Поездил месяц, но ему не понравилось. Выставил на продажу, поторговался и отдал за 15 млн рублей. При сдаче декларации 3-НДФЛ Петя приложил договоры купли-продажи. ФНС увидела, что Петя оказался в минусе, и не взяла с него налог.

Вы можете платить меньше налогов, если имеете право на льготы. Льготы бывают федеральные, региональные и местные. Первые действуют по всей стране, вторые — устанавливаются на региональном уровне, а третьи — местными органами власти. Узнать, какие льготы есть там, где вы живете, можно на сайте ФНС.

Кроме льгот бывают еще вычеты. Это не те вычеты, о которых я писал до этого, а совсем другие. Они положены всем — независимо от возраста и статуса.

Например, кадастровая стоимость дома — 3 млн рублей. Его площадь 150 м². Значит, 1 м² стоит 20 тысяч рублей, а часть в 50 м² — 1 млн. Тогда налог на дом с учетом вычета будет считаться от 2 млн рублей.

Для многодетных родителей — тех, у кого трое несовершеннолетних детей или более, — есть дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² от квартиры, ее части или комнаты и 7 м² от целого дома или его части.

К примеру, у владельца квартиры четверо детей. Вычет для него — 40 м²: 20 м², как для всех, и дополнительно по 5 м² на каждого ребенка.

Льготы не отменяют вычеты, а вычеты не мешают льготам — их разрешается применять вместе.

Направить заявление на льготу удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Там же можно отслеживать все объекты налогообложения, проверять правильность начислений, заполнять 3-НДФЛ и уплачивать налоги

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти, поэтому в разных субъектах РФ они различаются.

Льгота заключается в полном освобождении от имущественного налога по одному из объектов каждого вида.

Например, у человека есть две квартиры и гараж. Тогда ему положена льгота на одну из квартир на выбор, а еще — на гараж.

Список лиц, которые получают льготы, большой. Например, льгота полагается пенсионерам, чернобыльцам, афганцам, инвалидам первой и второй групп, родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших на службе. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 407 НК РФ.

1. Это все федеральные льготы на имущественный налог, но есть еще дополнительные льготы, которые устанавливают местные власти.
2. Т—Ж писал подробные инструкции про льготы — почитайте:
3. Вместо 13% НДФЛ можно платить всего 6% с доходов от профессиональной деятельности, если открыть ИП.

К примеру, Сергей работает и получает по трудовому договору 40 тысяч рублей в месяц. За год Сергей заработает примерно 480 тысяч. С этих денег работодатель удержит и перечислит НДФЛ — 62 400 Р.

Еще работодатель платит за Сергея страховые взносы. За год получится немало:

• 22% на пенсионное страхование — 105 600 Р;
• 5,1% на обязательное медицинское страхование — 24 480 Р;
• 2,9% на случай болезни и материнства — 13 920 Р;
• 0,2%, как минимум, на травматизм — 960 Р.

Всего — 144 960 Р.

Кроме налога ИП должен заплатить за себя страховые взносы. Это фиксированная сумма — ее придется отдать в любом случае, даже если предприниматель не будет работать.

Если компания согласится прибавить половину от сэкономленных страховых взносов к вознаграждению, Сергей будет зарабатывать не 40 000 Р, а 46 040 Р в месяц, или 552 480 Р в год.

За 2020 год он заплатит взносов:

40 874 Р + (552 480 Р − 300 000 Р) × 1% = 43 399 Р

Налог:

552 480 Р × 6% = 33 149 Р

Взносы больше налога — если их правильно распределить по кварталам, 6% на УСН можно не платить совсем.

Как не платить НДФЛ с зарплаты: все секреты в одном месте

Здравствуйте, уважаемые читатели.

Многие из нас получают вполне официальную заработную плату, даже несмотря на то, что очень много людей так и продолжают обходиться «серой зарплатой», подрабатывая в сфере услуг, торговли и так далее.

Этому есть множество причин, основная из которых – это нежелание отдавать часть своего заработка в виде налогов. Их, конечно, можно понять, ведь с нынешним уровнем жизни каждая копейка на счету, а тут вас заставляют отдавать не понятно на что целых 13 процентов от кровно заработанных средств.

Да, эти деньги может и пойдут на развитие здравоохранения, качественные дороги и образование, поддержку нашей армии и так далее, однако нам почему-то до сих пор не видны результаты этих работ, а посему становится неясно, какой смысл в уплате налогов.

В этой статье я расскажу вам, как не платить НДФЛ с зарплаты или хотя бы снизить его нагрузку на свой кошелёк, чтобы можно было вместо помощи бюджету государства купить себе что-то полезное на оставшиеся финансы.

Как вернуть или уменьшить деньги с налогообложения

На самом деле сделать это проще простого, особенно если у вас в силу каких-то жизненных обстоятельств появляется на это полное право. Причём вам даже не нужно заниматься этим, так как все обязанности возьмёт на себя работодатель, который и вычитает с вашей зарплаты те самые 13%.

К таким видам послабления относятся различного рода официальные вычеты, как детские, так и вовсе не связанные с рождением или воспитанием ребёнка. Единственное, что вам нужно предпринять, это обратиться в налоговую со всем необходимым пакетом документов, который подтвердит ваше право на вычет.

  Интересная история появления бумажных денег в царской России

Что касается стандартного уменьшения налоговой нагрузки, то этим может воспользоваться каждый работник, если сумма вычета не будет превышать 400 рублей и пока совокупный доход за год трудового стажа не превысит 20 тысяч рублей.

Герои Российской Федерации и СССР могут рассчитывать на сумму покрупней, а именно на 500 рублей с теми же самыми условиями. А вот работники, у которых на обеспечении находится несовершеннолетний ребёнок он же иждивенец, могут недодать уже 600 рублей, если их суммарный годовой доход не превысит 40 000.

Это если говорить о смягчении обязанности, так как НДФЛ необходимо платить всем официально трудоустроенным гражданам России, независимо от того, в какой должности они находятся и с чего получают свой доход.

Поэтому, даже если вы получаете дополнительный заработок с дивидендов, которые у вас имеются после инвестирования средств во что-либо и взносов или при сдачи квартиры в аренду по договору вы имеете законную прибыль, то вы никак не сможете уйти от своей обязанности вносить в государственный бюджет часть своей прибыли.

Кто не платит НДФЛ

Никто. Однако, если у вас есть ребёнок, тогда некоторая часть суммы перестаёт облагаться налогом. Проще это будет объяснить на вполне жизненном примере.

Допустим, у вас есть один ребёнок, которого вы и ваша вторая половинка обеспечиваете всем необходимым. В таком случае с вас не возьмут лишнюю 1000 рублей, а вот если вы родитель-одиночка, то можете оставить при себе не одну, а целых две тысячи.

Кроме того, покупая жилую площадь при ипотеке, оплачивая учёбу в вузе своему чаду или обращаясь к платной медицинской помощи, у вас всегда будет возможность вернуть те самые 13%, как это прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Таким образом, если у вас всё получилось, и вы нигде не нарушили правила возврата, то можно сказать вы совсем и не платите никакие налоги, но только тогда, когда ваш случай попадает под условия возврата средств.

С чего не взимается ндфл

Помимо этого существуют несколько пунктов, которые автоматически вас огораживают от каких-либо поборов со стороны государства, о которых мы сейчас подробно поговорим.

Сюда входят и оплата больничного листа, и пособия за рождение ребёнка. Вообще, любые пособия ни в коем случае не облагаются никаким налогообложением, причём это правило закреплено на государственном уровне.

Также хочется отметить тот факт, что граждане Российской Федерации уплачивают именно 13% со своей заработной платы, а вот личности, у которых нет российского гражданства, обязаны отдавать в казну уже 30% от своего дохода.

Как вернуть 13%

Существую разные жизненные обстоятельства, которые дают вам право воспользоваться данной поблажкой. Например, строительство дома или его приобретение.

В таком случае вы должны собрать пакет документов, в который входят заявление о предоставлении вычета, свидетельство о регистрации права, разумеется, договор купли-продажи или строительства жилого помещения, ипотечный договор, платёжные документы, например, чеки, различные квитанции и так далее, чтобы вы смогли доказать, что именно вы за всё платили и прочее.

Более подробно со списком можно ознакомиться на официальном сайте налоговой, где вы отыщите для себя всю необходимую информацию, а также узнаете обо всех нововведениях, которые недавно вступили в силу.

В итоге, вы не только узнаете о своих правах, но и с пользой для своего семейного бюджета воспользуетесь ими, чтобы сэкономить лишнюю копейку и потратить её на что-то более практичное или нужное вам.

  Что такое финансовая пирамида и как она работает

• А вообще, старайтесь не проделывать шутки с уплатой налогов, так как легальных путей уйти от этого практически не существует, за исключением тех, о которых я вам сегодня поведал.
• А вот нелегальные могут не только привести к тому, что с вас взыщут ещё больше, чем вы бы заплатили, но и посадят в тюрьму, как это часто бывает с недобросовестными руководителями разных организаций, которые планируют или уже ушли от своих юридических обязанностей.
• Об этом я, кстати, уже рассказывал в одной из своих статей, где раскрывал различные способы махинации, предпринятые фирмами для того, чтобы укрыться от налогообложения.
• Можете ознакомиться с этой информацией для общего развития, но ни в коем случае не пытайтесь повторить это со своей компанией, так как тогда последствия для вас и сотрудников вашего предприятия могут совсем не обрадовать.

Заключение

В итоге, мы выяснили, как легально смягчить налоговую нагрузку на гражданина РФ и при каких условиях вы можете оформить вычет, либо вообще освобождаетесь от права уплаты налогов.

Надеюсь, вы нашли то, что искали и остались довольны полученными данными, собранными с различных достоверных источников. Всего вам доброго и до новых встреч!

Семь работающих способов сэкономить на зарплатных налогах: с примерами

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру

Недавно Центр обучения «Клерка» провел вебинар про экономию на зарплатных налогах. Сделали статью с главным по итогам мероприятия. 

Итак, не секрет, что заработная плата является существенной частью расходов бизнеса, а налоги с заработной платы составляют 43%, из которых 13% — НДФЛ, 30% — страховые взносы. Расшифруем, куда идут взносы: ОПС — 22%, ОМС — 5,1%, ВНиМ — 2,9%.

Зарплата, так и налоги с нее не уменьшают для организаций и ИП на ОСН НДС к уплате (20%). Отсюда возникает понятное желание бизнеса снизить «зарплатные» налоги.

Об этом знают и налоговые органы, используя комиссию по легализации налоговой базы для борьбы с серыми зарплатами.

1. Использование самозанятых

Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан», был введен новый налоговый режим. Законодатель постарался сделать его максимально неудобным для оптимизации налогов:

1. во-первых, была установлена ставка 6% с дохода от реализации ИП и юр. лицам (что сопоставимо со ставкой УСН с базой доходы);
2. во-вторых, доход ограничен 2,4 млн. рублей (на той же упрощенке ИП может получить до 150 млн. рублей);
3. в-третьих, для возможностей применения налога были существенно сокращены возможные виды деятельности самозанятых, в частности установлен запрет на перепродажу товаров. Также для самозанятых запрещена реализация подакцизных и маркированных товаров. Самозанятым нельзя вести посредническую деятельность. А это значит, что с самозанятыми нельзя заключать агентские договоры.
4. в-четвертых, самозанятым запретили применять иные режимы налогообложения. То есть, потенциально самозанятый, который превысил лимит дохода в 2,4 миллиона, автоматически переходит на основную систему налогообложения;
5. и пятое — самозанятым запретили выполнение услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком выступает текущий или бывший работодатель, если с момента увольнения самозанятого прошло меньше 2-х лет.

Тем не менее, основной плюс нового налога на самозанятость – нет необходимости регистрироваться в качестве ИП и сдавать налоговые декларации. Теперь работодателям значительно легче агитировать работника на заключение не трудового договора, а гражданско-правового с самозанятым.

За такого сотрудника не нужно платить НДФЛ и взносы, а затраты по нему можно учесть в составе расходов.

Если соискатель вакансии ранее не был сотрудником работодателя (или работал неофициально) и его деятельность не подпадает под ограничения для использования налога на профессиональный доход, формально нарушений закона нет.

Что касается рисков – они точно такие же как и при заключении договора с ИП. Договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой. Какой договор заключать с самозанятыми — детальнее разберем позже.

При работе с самозанятыми от налоговиков можно ждать дополнительного контроля.

Это связано с самой сутью эксперимента – фискалы следят за тем, как новая система будет работать и как ее будут использовать, в том числе для оптимизации налогов.

Что же будет, если самозанятый уже работает у вас по трудовому договору или уволился меньше 2-х лет назад? Придется отчитываться как за обычное физлицо. В законе прописали такое правило, чтобы работодатели не начали массово переводить своих сотрудников в самозанятые.

ПРИМЕР

Слава работает в кофейне по трудовому договору. Работодатель удерживает с его зарплаты 13% НДФЛ, плюс отчисляет страховые взносы 32%.

Директор кофейни подумал: «Неплохо будет Славе стать самозанятым, а мне ничего за него не платить». Слава тоже не против: 6% вместо 13% — это хорошо. 

Такая схема не сработает и сэкономить на налогах и взносах у ребят не получится. Все потому, что в пп.8 п.2 ст.6 ФЗ-422 сказано, что доход от бывшего работодателя не попадает под доходы самозанятого в течение двух лет после увольнения.

А в другой фирме самозанятый может работать спокойно — для вас никаких последствий не будет. Если раньше сотрудник работал с вами по договору ГПХ — теперь вам можно работать с ним как с самозанятым. Ограничивают только сотрудников по трудовому договору. 

Какой договор заключить

Если вы хотите заключить с самозанятым договор, заключайте самый обычный договор ГПХ. При этом в договоре стоит отметить, что исполнитель — не просто физлицо, а самозанятый гражданин. Также в договоре нужно прописать, что самозанятый сам отчитается и заплатит за себя налоги.

Например, в разделе «Прочие условия» или «Иные условия» можно прописать:

«Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ».

Сняться с учета самозанятому так же легко, как им стать. Поэтому даже если сегодня ваш исполнитель самозанятый, завтра он может им не быть.

Для вас это риск: придется начислять НДФЛ, страховые взносы и показывать его в отчетах, будто вы работали с обычным физлицом. Важно, чтобы самозанятый сохранял свой статус до момента вашего расчета.

Пропишите в условиях договора, что самозанятый должен оповестить вас о смене своего статуса:

«В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета».

Как проверить статус самозанятого

Вариант 1. Попросите у него справку о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по форме КНД 1122035.

Вариант 2. Проверьте самозанятого сами на сайте налоговой. Второй вариант понадежнее, потому что показывает положение дел на текущий момент. А вот справку можно сделать и через пару дней сняться с учета. 

На деле даже чек от самозанятого подтвердит его особый статус: там будет, кроме прочего, ФИО, регистрационный номер продавца и упоминание о том, что он плательщик налога на профессиональный доход. 

Как учесть расходы на самозанятого в УСН

Расходы учитываете как при покупке любой другой услуги. Подтвердит расход чек, который самозанятые отправляют по почте, смс или мессенджеру через приложение «Мой налог». Еще могут показать QR-код с ссылкой на ваш чек. 

Одного чека достаточно — акта не нужно. Чек подтвердит факт оплаты и факт оказания услуги. В КУДиР подтверждающим документом будет номер чека. 

2. Заключение договора с ИП

К плюсам данного способа оптимизации относится то, что при наличии деятельности и отсутствии у ИП сотрудников, в бюджет надо будет заплатить всего 6% налога по «упрощенке», а не 30% взносов и 13% НДФЛ.

Но такой способ налоговой экономии содержит налоговые риски в части возможной переквалификации договора ГПХ, заключенного с ИП, в трудовой. Все зависит от тщательности и грамотности оформления и реализации на практике данного инструмента.

Последствия переквалификации агентского договора в трудовой весьма неприятные:

1. инспекторы снимут расходы, которые компания учла при расчете налога на прибыль при общей системе налогообложения или единого налога при «упрощенке», а также начислят пени;

2. доначисление 13% НДФЛ на сумму, выплаченную по договору с ИП, а также начисление пеней;

3. начисление страховых взносов в размере 30% на сумму по договору с ИП, а также начисление пеней;

4. вы обязаны будете предоставить работнику отпуск за все фактически отработанное время. При увольнении работника необходимо начислить компенсацию за неиспользованный отпуск с момента признания договора трудовым, начислить с этих сумм страховые взносы и НДФЛ.

Как снизить риски перевода сотрудников на ИП

Прежде чем заключать договор с ИП,  необходимо до мелочей продумать формулировки договора, чтобы убрать любые признаки трудовых отношений.

Мы привели основные критерии, по которым налоговая «вычисляет» трудовые взаимоотношения под прикрытием договора с ИП.

На эти отличия договора ГПХ от трудового можно ориентироваться и при заключении договора с самозанятыми.

Если при составлении договора с предпринимателем учесть все названные положения, у ИФНС не будет явных оснований переквалифицировать взаимоотношения компании с предпринимателем в трудовые.

Критерий	Трудовой договор	Договор с ИП
Предмет договора	Предметом договора является конкретная трудовая функция: работа по должности в соответствии со штатным расписанием.	В предмете договора стоит указать, что исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, выполнить работы, совершить определенные действия, а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Из предмета должно явно следовать, что значение для сторон имеет не процесс сам по себе, а конкретный объем услуг по заданию заказчика.
Срок / Периодичность	Заключается на неопределенный срок для регулярного выполнения трудовых обязанностей, или же заключается срочный трудовой договор с конкретными сроками работы.	Договор заключается для выполнения какого-либо разового задания, либо на определенный объем работ/услуг, либо для достижения какого-либо результата деятельности.
Контроль за исполнением	В трудовых отношениях работа осуществляется в интересах, под управлением и контролем работодателя.	Способы выполнения работы ИП определяет самостоятельно. Тем не менее, заказчик вправе в любое время проверять ход и качество работы, выполняемой ИП, не вмешиваясь в его деятельность.
Степень участия исполнителя	Работник обязан лично выполнять свои должностные обязанности.	ИП для выполнения заданий может привлекать третьих лиц. Однако в договоре можно указать требование выполнить работу лично.
Режим работы	Работник обязан подчиняться внутреннему трудовому распорядку. Его рабочее время ограничено, установлены обеденные перерывы и прочее.	ИП не подчиняется внутреннему трудовому распорядку, режиму рабочего времени и времени отдыха, установленному у заказчика. Он сам решает в какое время ему оказывать услуги, если иное не установлено договором.
Цена и порядок оплаты	Устанавливается оклад или тарифная ставка, могут быть предусмотрены доплаты, надбавки и поощрительные выплаты. Выплата заработной платы не реже двух раз в месяц.	Стоимость оказанных услуг определяется соглашением сторон и не зависит от тарифных ставок либо окладов. Идеальным будет вариант, если цену услуг поставить в зависимость от объема оказанных услуг. По общему правилу, услуги оплачиваются после их приемки заказчиком. Возможна также предоплата, поэтапная оплата. Неритмичный характер оплаты услуг более безопасен.
Ответственность	Сотрудник несет дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение, возложенных на него трудовых обязанностей, а также на него может быть возложена материальная ответственность за вверенные ему материальные ценности.	В договор с ИП должно быть включено условие об ответственности перед компанией: за несоблюдение сроков выполнения задания, а также за убытки, связанные с неоказанием услуг без форс-мажорных обстоятельств.
Материальное снабжение	Работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для работы (помещением, ПО, оборудованием, инструментами, материалами).	Материалы и оборудование, необходимые для оказания услуг, предоставляет исполнитель. Однако стороны могут договориться о том, что материалы и оборудование полностью или частично должен предоставить заказчик.
Система налогообложения	Не важно, на какой системе работает компания, поэтому этот момент в трудовых договорах не упоминается.	При применении ИП «упрощенки» следует указать это в договоре. К примеру: в связи с применением исполнителем упрощенной системы налогообложения и на основании уведомления о возможности ее применения НДС не уплачивается.

Таким образом, чтобы предпринимательская прибыль не была названа личным доходом физического лица, необходимо исключить все признаки трудовых отношений (трудового договора ООО с ИП).

Кроме того, есть несколько рекомендаций для тех, кто не хочет оставлять ИФНС ни малейшего шанса доказать наличие между компанией и ИП именно трудовых отношений (то есть переквалификации договора ГПХ в трудовой):

1. В договоре с ИП не должно быть «трудовой» терминологии – исключить такие слова как: «работник», «должность», «функция» и т. д.

2. ИП должен быть зарегистрирован до начала своих взаимоотношений с организацией и не должен прекращать свою деятельность сразу после завершения этих отношений.

3. ИП должен работать с разными клиентами (юрлицами), а не только с одной-единственной компанией. При необходимости, можно искусственно «разбавлять» клиентскую базу.

4. Запастись убедительным обоснованием выбора именно этого ИП среди всех иных (в том числе, сотрудников), предлагающих аналогичные услуги.

5. ИП должен нести расходы (со своего счета как ИП), необходимые для осуществления его деятельности. Например, если ИП занимается грузоперевозками, то должны быть расходы на бензин, техосмотр, ремонт автомобиля и т.д.

6. Вести и хранить переписку компании с ИП с самого начала зарождения сотрудничества – как подтверждение реальности переговоров о будущем сотрудничестве.

3. Ученический договор

8 способов абсолютно законно сэкономить на налогах

Обучение

Опытный инвестор — это не только человек, способный найти перспективный актив, воспользоваться благоприятной ситуаций и свершить прибыльную сделку, но и знающий как минимизировать расходы, которые могут существенно снизить доходность вложений или вообще привести к убыткам.

Пожалуй, главной расходной статьей для участника торгов являются вовсе не брокерские комиссии, а налоговые выплаты государству. В то же время грамотная оптимизация налогов на рынке поможет не только избежать неприятных сюрпризов, но и повысить эффективность инвестиций.

В этой статье мы расскажем о 8 абсолютно законных способах, как сэкономить на налогах

Способ №1. Откройте Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Получайте до 52 тыс. руб. ежегодно или не платите налог на прибыль

Вот уже как три года инвесторы могут воспользоваться специальными льготами по Индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Эту «новинку» в 2015 году государство ввело с целью повысить привлекательность инвестиций в инструменты фондового рынка.

• По сути это простой брокерский счет, который обладает рядом налоговых преференций.
• Но чтобы им воспользоваться надо будет соблюсти ряд условий.
• — Минимальный «срок действия» счета — 3 года, то есть, при закрытии счета или выводе средств ранее этого периода, вы лишаетесь всех льгот;- Максимальная сумма взноса ограничена 1 млн руб. в год;- Вы можете торговать только инструментами, обращающиеся на российских фондовых биржах (в том числе иностранные акции и еврооблигации); — Вносить на счет можно только денежные средства;

— ИИС может быть только один. В отличие от брокерских счетов, невозможно открыть несколько ИИС на одно физическое лицо.

1. Если условия вас устраивают, открывайте ИИС и выбирайте один из двух вариантов налоговых вычетов.
2. Вариант А. Ежегодная 13% льгота на взнос

Выбрав этот тип вычета, инвестор может рассчитывать на возврат НДФЛ из бюджета в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы, которая ограничена 400 тыс. руб. То есть, если вы внесли на счет от 400 тыс. руб., вы можете вернуть обратно до 52 тыс. руб. Можно разместить на ИИС и сумму до 1 млн руб., но все равно потолок для вычета ограничен 400 тыс. руб.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую службу с пакетом документов и справкой от брокера, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств. По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на ваш банковский счет. Инвестор может повторять эту операцию каждый год — довносить средства на ИИС и получать свои законные 13% обратно.

Важный момент: «Льгота на взнос», по сути, является возвратом ваших уплаченных налогов (НДФЛ), и если вы ничего не платили в течение года, то возвращать будет нечего.

Таким образом, налоговый возврат может получить только тот инвестор, который уже платил НДФЛ (например, с зарплаты или с продажи недвижимости) в течение года, когда был сделан взнос. Если годовой доход оказался меньше суммы взноса на ИИС в отчетном периоде, и вы заплатили, например, НДФЛ в 50 тыс. руб.

, то сумма возврата не может превышать эти 50 тыс. руб. Кроме того, неиспользованный остаток вычета на следующие отчетные периоды не переносится.

Вариант Б. Доход без налога

Выбрав этот вариант, инвестор не получает льготу на взнос, но весь доход по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ в13%. Для получения этой льготы необходимо будет предоставить брокеру справку из налоговых органов о том, что он не пользовался «льготой на взнос» в течение всего срока действия договора ИИС.

Важный момент: Воспользоваться этим вариантом налоговых преференций можно только при закрытии ИИС, то есть как минимум через три года после его открытия.

В то же время этот вариант подходит людям, не получавшим прочих доходов (например, заработной платы) в отчетный период.

Кроме того, в отличие от первого варианта, сумма вычета не ограничена, то есть от налогообложения освобождается весь доход.

С вариантов налоговых льгот по ИИС можно определиться в любой год, например, перед закрытием счета. Но, стоит учитывать, что если вы отдадите предпочтение «льготе на взнос», то получить возврат вы сможете только за последние три года. То есть выбор все же лучше сделать в течение первых трех лет с момента открытия ИИС.

Способ № 2. Получите «трехлетнюю льготу» за верность

Купите и держите бумагами более 3-лет и не платите налог на доход с их реализации

Вы долгосрочный инвестор, который предпочитает консервативные вложения в бумаги? Этот способ «сэкономить» на налогах для вас.

Итак, если вы купили ценные бумаги и держали их до продажи более 3 лет, то вы может не платить налог с полученной от владения активом прибыли. Этот налоговый «бонус» действует в отношении ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, и инвестиционных паев открытых ПИФ, приобретенных после 1 января 2014 года.

Вычет можно получить один раз в году. Для этого необходимо предоставить декларацию своему налоговому агенту (например, брокеру или управляющей компании) или налоговой инспекции. Стоит учитывать, что максимальный доход, не облагаемый НДФЛ, ограничен 3 млн руб. в год.

Рассчитать его для бумаг с одним сроком владения просто: количество лет владения*3 млн руб. То есть для трех лет владения это 9 млн руб., для 4 лет — уже 12 млн. руб. и так далее.

Приведем пример. Предположим, что вы приобрели бумаги Сбербанка на сумму 20 млн руб., а продержав их в собственности 4 года, продали уже за 33 млн руб. Вы получили прибыль в размере 13 млн руб. Предельный размер вычета составит 12 млн руб. (4 года*3 млн=12 млн руб.). Таким образом, уплатить подоходный налог надо будет только с 1 млн руб.

• Стоит обратить внимание на ограничения:
• — Льгота действует только для бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года;- Льгота действует только для бумаг, торгующихся на организованном рынке;- Этот налоговый вычет не применяется при продаже ценных бумаг, приобретенных на ИИС;- Льгота действует только на доход, полученный от продажи/реализации ценных бумаг. Налог с прибыли по купонам облигаций и с дивидендов заплатить придется;
• — При продаже ценных бумаг с разными сроками владения предельный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока владения пакета и его удельного веса.

Способ №3

. Не забывайте о «пятилетней льготе» для бумаг с внебиржевого рынка

Владейте бумагами, не находящимися в обращении на организованном рынке, более 5 лет и не платите налог на доход при их реализации

Есть и еще одна льгота для долгосрочных инвесторов. На этот раз она относится к бумагам, не обращающимся на организованном рынке во время всего срока владения этими активами. Купить и продать такие акции можно только на внебиржевом рынке.

Итак, чтобы не платить НДФЛ от реализации этих бумаг, надо соблюсти несколько условий:

— Льгота действует только для бумаг, которые были приобретены вами после 1 января 2011 года- Бумаги находится в вашей собственности непрерывно более 5 лет — Бумагам не обращались на организованном рынке во время всего срока владения этими активами

— Эти бумаги должны быть эмитированы российской компанией, т.е. акции составляют уставной капитал российских организаций, не более 50% активов которых прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ

Способ №4.

Инвестируйте в высокие технологии

Купите и держите бумаги высокотехнологичного сектора более года и не платите налог на доход при их реализации

Государство решило поддержать развитие высоких технологий в России. И теперь вложившись как минимум на 1 год в бумаги компаний инновационного сектора, вы вправе рассчитывать на налоговые преференции, а именно не платить налог на прибыль при их реализации. Это могут быть акции, облигации, инвестиционные паи венчурных ЗПИФов.

1. Список таких предприятий устанавливается законодательно, а найти его можно по ссылке >>.
2. Естественно, есть определенные ограничения/условия:
3. — В течение всего срока владения, то есть с момента покупки до момента продажи, бумаги должны входить в перечень ценных бумаг высокотехнологичного сектора экономики;- Акции должны быть приобретены с 01 января 2015 года, облигации и инвестиционные паи венчурных ЗПИФов — начиная с 08 декабря 2016 года;- Льгота действует до 31 декабря 2022 года включительно;
4. — Необходима владеть бумагами не менее 1 года.

Важный момент: На купоны и дивиденды, выплаченные по акциям и облигациям, льгота не предоставляется. Кроме того, льгота не будет действовать для выпусков облигаций со сроком погашения менее 1 года.

Способ №5

. Получайте купонный доход без налога по гособлигациям

Станьте владельцами государственных или муниципальных облигаций и не платите налог с купона

И вот мы добрались до льгот, которые прекрасно подойдут для консервативных инвесторов, портфель которых сформирован в основном из облигаций.

Ранее мы уже рассказывали о налоговых преференциях, под которые попадают и облигации. Однако для любителей долгового рынка они вряд ли представляют особый интерес, т.к. основной доход от облигаций получаешь от купона, а не от положительной разницы цены покупки/погашения.

А вот способ этот способ как раз подходящий вариант. Здесь, напротив, вы не будете платить 13% с купонного дохода, однако за положительную разницу в цене налог надо будет заплатить. НО есть и бонус: если вы будете держать бумаги до погашения, то и НДФЛ на разницу между рыночной ценой покупки и номиналом облигаций платить не придется.

• Итак, от налога на купонные выплаты освобождаются:
• — Облигации Федерального Займа (ОФЗ)- Еврооблигации Минфина- Субфедеральный облигации- Муниципальные облигации
• — По сниженной ставке в 9% облагается налогом купон по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным с 1 января 2018 года

Способ №6.

Получайте купонный доход без налога по ряду корпоративных облигаций

1. Станьте владельцами ряда корпоративных облигаций и не платите налог с купона
2. С 1 января 2018 года к списку можно добавить купонный доход по корпоративным облигациям.

3. Хотя здесь следует выделить ряд условий:

— Распространяется на облигации только российских организаций и номинированных в рублях; — Облигации должны быть эмитированы в период с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2020 г.

— Ставка купона не должна превышать текущую ключевую ставку ЦБ РФ+5%. Если величина купона все же превышает указанный уровень, налог будет взыматься только с дохода, превышающего пороговое значение. Ставка налога составит 35% вместо привычных 13% НДФЛ.

Со списком корпоративных облигаций, попадающим под льготы, а также с некоторыми нюансами, можно познакомиться здесь >>

Способ №7.

Учитывайте убытки прошлых лет

Снижаем налогооблагаемую базу за счет убытков прошлых лет

Не каждый год для инвестора бывает удачный. Но, оказывается, и потери можно использовать с выгодой для себя.

Согласно российскому налоговому законодательству, вы можете вычесть убытки прошлых лет из текущей прибыли, тем самым снизив налогооблагаемую базу.

Это относится ко всем операциям по операциям с ценными бумагами (акции, облигации) или с финансовыми инструментами срочных сделок (фьючерсами, опционами и т.д.) на организованном рынке.

Например, по итогам года вы получили доход в размере 100 тыс. руб. и должны заплатить НДФЛ в 13%, т.е. 13 тыс. руб. Однако прошлые года были не столь удачными, и вы понесли убытки на сумму 70 тыс. Теперь вы можете сальдировать их: 100 тыс. — 70 тыс. = 30 тыс. руб. Таким образом, вы будете платить НДФЛ в 13% именно с этой суммы, и он составит 3,9 тыс. руб.

Воспользоваться этим способом сэкономить на налогах можно при соблюдении некоторых условий:

— Это способ не может быть использован для уменьшения налога в рамках индивидуального инвестиционного счета;- Учитываются убытки последних 10 лет.

То есть, если в 2011 году вы получили убыток, то можете частично или полностью переносить его вплоть до 2021 года включительно.

— Нельзя переносить на будущие периоды убытки, полученные по операциям с ценными бумагами или инструментами срочного рынка, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;

— Убыток учитывается при расчете подоходного налога по соответствующим видам операций. Финансовый результат по операциям с ценными бумагами (акциями, облигациями и ПИФами) и по операциям на срочном рынке (с фьючерсам и опционами) рассчитывается раздельно и может сальдироваться лишь в определённых случаях.

А именно:

— Убыток, полученный по операциям с фондовыми фьючерсами/опционами (на индексы и акции) уменьшает налоговую базу по операциями с ценными бумагами и наоборот. В то же время убыток по сделкам с нефондовыми производными (на валюту или товары) не сальдируется с прибылью по операциям с ценными бумагами и наоборот.

Способ № 8.

Покупайте акции холдингов и не платите 13% с дивидендов

Вы можете сэкономить на налогах от дивидендов, сделав ставку на акции холдингов

Неважно как вы получили прибыль, за счет стоимости акций или просто получили дивиденды, налог в 13% государству вы оплатить обязаны. Однако с дивидендами все просто, они уже поступают на ваш счет «очищенные» от налога, то есть вы просто получаете на 13% меньше, чем было объявлено компанией.

НО бывают случаи, что компания не учитывает НДФЛ и выплачивает вам все 100%.

Такое возможно, когда корпорации получает со своих дочерних обществ дивиденды в размере большем, чем сама планирует перераспределить среди своих акционеров.

Например, всем известный пример — АФК «Система», дивиденды которой скромнее ее «дочек», в том числе МТС. Таким образом, покупая акции Системы, вы можете получать дивиденды и не платить по ним 13% НДФЛ.

Начать инвестировать

БКС Брокер

#В России #Важное #Налоги #Новости #Обучение #Среднесрочные тренды

Откройте брокерский счет в «БКС Брокер» и инвестируйте

Покупайте и продавайте валюту на бирже

Составляйте свой индивидуальный инвестиционный портфель

Совершайте операции с ценными бумагами

Бесплатное открытие счета онлайн за 5 минут. Вам понадобится только паспорт

Как сэкономить на зарплатных налогах

Всегда есть способ платить меньше налогов. Многие компании переплачивают в бюджет из-за отсутствия готовых решений, незнания законов, боязни проверок. Рассказываем на примерах, как бизнесу минимизировать налоги с зарплаты и увеличить прибыль.

Оформляем стажеров как учеников

Компания оплатила новому сотруднику курсы повышения квалификации. Через три месяца после завершения курса сотрудник уволился, проработав в компании всего полгода. Деньги, вложенные в его обучение, он не отработал. Компания понесла убытки и осталась без сотрудника.

Как принять на работу новичка без нужной квалификации? В таких сферах, как строительство, торговля, ремонт и другие сферы услуг можно вместо трудового договора заключить ученический и платить стипендию, которая не облагается страховыми взносами.

При увольнении ученика в период прохождения испытательного срока не надо выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск. Организация не только экономит на расходах по заработной плате, но и снижает размер страховых взносов. Единственный налог, который платится со стипендии — НДФЛ 13%.

Срок заключения ученического договора — от 3 до 6 месяцев.

На чем экономим:

• со стипендии не платятся страховые взносы — 30%
• при досрочном увольнении ученика работодатель может вернуть затраты на обучение, главное, прописать это в договоре
• уменьшение налога на прибыль — 20%
• нет компенсации за неиспользованный отпуск

Что нужно предусмотреть заранее:

• написать реальный план обучения
• в договоре обозначить разумный срок обучения — 3-6 месяцев
• в договоре прописать срок, сколько ученик после обучения должен проработать в вашей компании
• выделить наставника для ученика и зафиксировать его имя в договоре
• назначить наставнику доплату за обучение

Оптимизируем зарплату директора

Львиная доля затрат на зарплату и страховые взносы приходится на руководство. Их можно значительно снизить, наняв вместо генерального директора ИП-управляющего на УСН, а вместо страховых взносов 30,2% заплатить только 6%. Страховые взносы, которые ИП платит «за себя», вычитаются из налога на упрощенку, и при хорошей зарплате ИП-управляющего аннулируются полностью.

Сравним расходы по зарплате директора и доход ИП-управляющего за квартал, исходя из суммы в 100.000 рублей. Возьмем зарплату за 3 месяца = 300.000 рублей.

Сравнительный расчет зарплаты директора и ИП-управляющего

Критерий Штатный директор ИП-управляющий

ЗП за квартал	300.000-00 рублей	300.000 руб.
Страховые взносы — 30,2%	90.600-00 рублей	нет
НДФЛ	39.000-00 рублей	нет
УСН	нет	18.000 рублей
Итого:	429.600 рублей	318.000 рублей

В таблицу не вошли ежегодные страховые взносы, которые платит ИП.

Они покроются налогом на упрощенку: